企業年金實現“隨身攜帶”

近日，人力資源社會保障部發布《企業年金個人賬戶轉移接續規程（暫行）》（以下簡稱《規程》），從2027年1月1日起，企業年金個人賬戶轉移接續全國統一線上服務正式開通。這是今年1月份《人力資源社會保障部 財政部關于進一步做好企業年金工作的意見》發布之后的一個重要配套文件。此次優化經辦流程，解決了企業年金長期存在的賬戶轉移接續機制不夠統一、流動就業背景下賬戶管理不夠便利等痛點。

增強人才吸引力

企業年金是用人單位及其職工在依法參加企業職工基本養老保險的基礎上，自主建立的補充養老保險制度，是我國多層次、多支柱養老保險體系的重要組成部分。

自2004年該制度建立以來，初步顯現出補充養老功能。人社部社會保險基金監管局發布的數據顯示，2026年一季度，建立企業年金的企業達18.6萬個，參加職工3389萬人，積累基金接近4.28萬億元。越來越多的用人單位已經意識到建立企業年金的好處，既有利于吸引和留住人才，穩定職工隊伍，提高單位競爭力，還能健全收入分配體系，調整成本支出結構，提高薪酬激勵效果。而對職工個人來說，多一份未來可預期的收入，能更好地滿足老年生活需要，并在提高養老保險待遇水平的同時，增強當期消費信心。

2024年，為完善員工福利體系、穩定產業工人隊伍、集聚核心研發人才，徐州海倫哲專用車輛股份有限公司正式落地企業年金項目。目前，這家在國內創業板上市的特種裝備制造民營企業，依托專業機構的成熟體系與行業經驗，僅經過2年積累，企業年金計劃就已覆蓋位于江蘇、上海、廣東等地的子公司，資金規模超1500萬元。企業相關負責人表示，企業年金的落地，有效完善了企業保障與激勵體系，增強了企業人才吸引力與核心競爭力，樹立了優質雇主品牌，助推民營制造企業高質量發展。

與此同時，企業年金還是我國重要的中長期養老資金，近幾年投資運營穩健。2007年以來全國企業年金基金年均投資收益率6.2%，近3年累計收益率更是達到11.31%。記者從國壽集團了解到，截至2025年底，作為受托機構之一，國壽集團企業年金投資管理規模為5251.55億元，共管理910個組合；近3年單一計劃含權益類組合累計收益率為12.45%；近3年單一計劃固收類組合累計收益率達11.85%。

轉移接續更順暢

從今年開始，不僅各類企業可以建立企業年金，社會團體、基金會、民辦非企業單位以及其他參加企業職工基本養老保險的用人單位及其職工，都可以建立企業年金。

不過，在勞動力市場流動性持續增強，跨地區、跨行業、跨企業就業成為常態的當下，企業年金能否跟上人才流動的步伐，實現順暢轉移接續顯得尤為重要。一些職工在換工作時就有疑慮：企業年金賬戶里的錢會丟失嗎？錢能跟人走嗎？轉到新單位方便嗎？

企業年金基金由企業和個人共同繳納，均計入職工企業年金個人賬戶。中央財經大學中國社會保障研究中心主任褚福靈說：“企業繳納的部分通常有一定的歸屬期，企業年金基金通過投資進行保值增值。因此，企業年金個人賬戶轉移接續要順暢進行，需要明晰個人賬戶權益、統一轉接規范并整合信息系統。”

“過去，職工在變更工作單位后，企業年金賬戶轉移程序較為復雜，不同計劃之間銜接成本較高，部分職工甚至形成多個長期閑置的賬戶。”北京大學應用經濟學博士后、教授朱俊生介紹，《規程》有效破解了流動就業背景下企業年金轉移接續難題，通過建立全國統一線上申請渠道，依托養老保險第二支柱信息平臺實現信息交互和資金劃轉，形成“個人申請、機構辦理、系統流轉”的新模式，大幅降低了個人辦理成本，提高了制度運行效率，使企業年金真正具備了類似基本養老保險的可攜帶性，更加符合現代勞動力市場發展特點。

國壽集團養老險公司相關負責人介紹，職工工作調動要轉年金，只需自己在平臺一鍵發起賬戶歸集，就可以“坐等”。平臺會自動調取信息、識別新老單位和管理人，雙向推送、全程監控時效。“個人再也不用像以前那樣跑斷腿，找原單位辦完轉出，再催新單位辦繳費。自己拿著賬單到處求人、四處追問的辦理模式徹底改變了。”該負責人說。

在朱俊生看來，《規程》出臺標志著我國企業年金制度正在由“單位管理導向”向“個人權益導向”轉變，由“制度建立導向”向“長期資產積累導向”轉變，對于健全多層次、多支柱養老保險體系具有重要現實意義和長遠戰略價值。

減少勞動者顧慮

第二支柱的企業年金個人賬戶如何保證“不會丟”，尤其是當新單位沒有建立企業年金時，這筆錢如何妥善保管與持續管理成為公眾關注的焦點。

北京大學經濟學院風險管理與保險學系主任鄭偉表示，職工流動就業時，原企業年金個人賬戶權益（包括個人繳費及投資收益、單位繳費及投資收益歸屬于個人部分），繼續由原單位或年金機構管理及投資。而從明年開始，職工如果換工作了，企業年金個人賬戶里的錢還可以方便地轉，“無論你在哪里干，社會保險接著算”。

針對職工新就業單位沒有建立企業年金或者未參加新就業單位企業年金計劃，一人名下多個企業年金個人賬戶如何轉移接續，人社部明確了具體的歸集與托管流程，確保職工權益不受損且資金安全可查。

“如果新單位沒有企業年金，那么通過區分職工有無企業年金集合計劃管理的保留賬戶，采取不同的轉移接續辦法。有集合計劃保留賬戶的，選一個保留賬戶作為歸集賬戶，將其他企業年金個人賬戶轉移過來；沒有集合計劃保留賬戶的，暫時不轉移，待達到企業年金領取條件時，向管理其最后一個企業年金個人賬戶的受托人提出申請，辦理轉移接續和年金領取。”鄭偉介紹。

此次轉移接續政策的實施，不僅涉及微觀層面的流程優化，還提供了企業年金制度的“基礎設施”和“公共產品”。對外經濟貿易大學保險學院教授孫守紀認為，通過建立養老保險第二支柱信息平臺，政府解決了市場無法自發解決的“信息孤島”問題。當賬戶可以順暢轉移，中小企業和新業態從業人員加入年金的顧慮將大幅減少，有助于推動企業年金向“廣覆蓋”跨越。

目前，我國已經建立起社會保險公共服務平臺、個人養老金信息管理服務平臺，養老保險第二支柱信息平臺正在建立。孫守紀建議，希望未來能夠通過一個渠道查詢三個支柱的養老金權益，從而建立一個清晰易懂的“養老賬本”，進一步提升養老規劃的主動性和科學性。（經濟日報記者 敖 蓉）