企業年金為職工養老添底氣

“十五五”規劃綱要強調，“加快發展多層次、多支柱養老保險體系”。目前，我國養老保險體系已經形成“三支柱”架構，其中，第一支柱基本養老保險“保基本”，第二支柱企業年金和職業年金“做補充”，第三支柱個人養老金“增儲備”。2025年底，人社部、財政部聯合出臺《關于進一步做好企業年金工作的意見》，提出擴大第二支柱企業年金覆蓋范圍，推動年金加快走向千企萬戶，讓更多職工享有補充養老保障。

當前，我國企業年金參保單位仍以國有企業和大型企業為主，大量中小微企業尚未建立企業年金，制度覆蓋的廣度和深度與人民群眾日益增長的養老保障需求之間仍存在較大差距。截至2025年末，全國建立企業年金的企業17.79萬家，覆蓋職工3300多萬人，覆蓋面不足問題仍然突出。不僅企業缺少穩人才、留骨干的長效抓手，廣大職工也長期缺失這份補充養老保障。在此背景下，從中央企業到產業園區，再到中小民營企業，年金擴面的基層探索正在逐步展開。

有效提升保障水平

打開手機，點進單位的辦公自動化系統，中國東方電氣集團的2萬多名職工每天都能查詢企業年金的賬戶余額和收益走勢。這筆錢，是退休后基本養老金之外的“第二份收入”，職工們對此格外上心。

中國東方電氣集團是唯一一家總部設在四川的中央企業，業務覆蓋水電、火電、核電、風電、太陽能等能源裝備制造。2025年營業收入約851億元，利潤總額46.9億元。中國東方電氣集團組織人事部副部長周韜介紹，東方電氣近年來加快戰略轉型步伐，研發投入和用人投入很高，企業年金正是用人成本投入的重要一環。

東方電氣把企業年金作為職工福利保障的重要補充，起步很早。2007年，東方電氣便建立了年金的前身——補充養老保險；10年后，東方電氣建立起企業年金制度，由企業和職工共同繳費進入個人賬戶，委托專業機構管理運作。在東方電氣集團和中國人壽的共同呵護下，東方電氣企業年金計劃穩健運行，收益持續增長，目前已覆蓋全集團2萬多名職工。到2025年末，東方電氣集團的年金計劃已累計向退休職工發放8.5億元年金待遇。

在福利保障功能之外，企業年金在員工中長期激勵方面的作用也越來越明顯。周韜介紹，從東方電氣的年金方案設計看，企業繳費部分每年按國家規定的上限8%計提，并綜合考慮個人收入、工作年限、業績考核等多個維度進行分配，部分繳費額度與崗位重要性及年度考核結果掛鉤，“企業繳費里很大一部分是和個人收入脫鉤的，這體現了中長期激勵的導向”。

在國壽養老協助搭建的年金查詢功能接入公司辦公自動化系統后，員工點開手機就能看到賬戶余額和每日收益變化，對企業年金的關注度陡升。與此同時，隨著第一批“60后”職工陸續退休并領到企業年金，這項制度在職工群體中的認可度也明顯提升。“以前年輕職工覺得離退休還早，對年金沒什么認知。現在經過退休老職工的口口相傳，大家對企業年金的關注度高了很多。”周韜說。

產業園區抱團探索

四川是西部人口大省，老齡化率居全國第三位。養老保障的壓力，很大程度上落在四川省內110多萬家企業身上——其中，中小微企業占比超過95%，是吸納就業的主力軍。以東方電氣為代表的大型央企早已建立了成熟的企業年金制度，但數量龐大的中小微企業，該如何跨過企業年金的建立門檻？

產業園區內的企業往往行業集中、區域集聚，如果仍然采用“一戶一建”的老方法，既耗時又耗力。成都市為此推出“組團式”加入機制，降低了企業年金的制度落地門檻。去年9月，成都市出臺《關于建立產業園區企業年金集合計劃的指導意見》，探索由園區管委會或其授權的法人機構擔任“統一委托人”，統一發起建立園區企業年金集合計劃，并按照規定的流程確定“統一受托人”。園區內企業提交申請表后，就能以“告知承諾制”自動加入集合計劃，備案材料、辦理流程更加精簡便利。截至2026年一季度末，成都市建立企業年金累計戶數2017戶，為“十三五”時期末的3.2倍。

成都天府國際生物城目前已聚集500多家生物醫藥企業，這些企業普遍研發投入大、周期長，對人才的需求高。通過參加企業年金政策宣講，成都貝施美醫療科技公司人力資源部部長高露露了解到，企業年金能夠幫助企業吸引更優秀的人才，提升員工留存率和歸屬感。加之企業繳費可依法抵扣企業所得稅、參與方式靈活等利好因素，貝施美決定先為核心人才建立企業年金，后續再逐步擴大覆蓋范圍。

“園區企業年金集合計劃的優勢在于由園區統一進行管理，不需要企業有很大的規模或者很強的管理團隊，所以這種模式對中小微企業，特別是愿意加入的企業非常友好。”成都天府國際生物城管理委員會財經部負責人表示，未來將首先從需求明確的專精特新企業入手先行推進，并向園區內其他生物醫藥企業積極推廣，最后爭取逐步覆蓋超市等其他配套商業主體。

“面對產業園區、公立醫院編外人員、援外制教師這些普惠客群，我們主推低成本、易落地的集合年金計劃，填補中小市場服務空白。”中國人壽養老險四川省分公司總經理張旭波表示，公司聯合四川省各地人社部門，走進產業園區、實體企業、社區街道開展政策解讀，2025年擴面拓新中小客戶231家。“我們到地市去宣講時，還有很多中小企業的人力資源部門壓根不知道什么是企業年金，也不了解企業年金能在留住人才、提升員工退休保障方面發揮什么作用。”張旭波坦言，政策支持力度雖大，宣傳和落地卻仍是難題。他希望相關部門牽頭組織更多政策宣講活動，各機構共同參與，合力推動企業年金政策擴面。

“投資于人”促進發展

很多中小微企業受經營壓力、成本約束、管理能力的限制，存在建不起、不敢建的現實問題。

在重慶市大渡口區井谷元食品科技有限公司的智能化生產線上，一袋袋標準化出品的重慶小面正從這里走向全國。這家重慶老字號企業如今擁有20余項食品專利，構建了調料、面條、鎖鮮工藝、配套產品的完整研發體系，推動傳統小面向工業化、標準化、高品質升級。

2025年11月，重慶市大渡口區啟動人才企業年金試點，中國人壽養老險重慶市中心取得受托人資格，深度參與試點的政策研討、方案設計與政策宣講。

“不怕成本增加，怕的是公司得不到發展。”傅勇是井谷元食品集團有限公司董事長，參加了政策解讀會后，他對企業年金可能帶來的用人成本增加已有思想準備。真正讓他打消顧慮的，是大渡口區面向中小微企業推出的試點政策——允許企業先行將核心技術人才、管理骨干納入年金計劃，再逐步擴面；區里統一遴選管理機構和標準化方案，備案材料大幅精簡，企業基本“拎包入住”；大渡口區政府按A類至F類人才分層每年配套1000元至10000元的激勵資金，計入年金賬戶；企業可根據年度經營狀況動態調整繳費比例……中國人壽養老險重慶市中心總經理劉冰表示，一系列舉措有效降低企業年金的建立成本和運營壓力，讓企業“建得起來、負擔得起”。

試點政策推出后，迅速收獲轄區內中小微企業的信任和歡迎，傅勇的公司成為第一批了解、咨詢和推進企業年金的企業之一。傅勇說，食品行業競爭激烈，食品研發技術人才、成熟的自動化產線技工都是公司的核心人才。“我們這樣的私營企業，對有職稱、學歷高的員工缺乏額外激勵，若想僅憑崗位工資留住人才，公司并沒有絕對優勢。企業年金作為一種鎖定長期的養老福利，恰好能彌補這一短板。”

在周韜看來，企業年金制度也是一筆“投資于人”的長期賬。他認為，一方面，穩定的盈利是建立企業年金的基本前提，不能因為建立企業年金讓成本出現大幅增加；另一方面，企業年金既是員工福利，也關乎企業未來的長遠發展，公司允許人工成本在合理范圍內升高。

中國人壽養老險公司相關負責人表示，未來3年至5年，公司將錨定第二支柱基本盤持續發力，以擴面為重點、以投資業績為牽引、以數智化服務為抓手、以風險防控為底線，推動企業年金覆蓋更多企業和職工；同時聯動第一支柱基本養老保險基金保值增值、拓展第三支柱商業養老金，全方位服務國家多層次養老保險體系建設。（經濟日報記者 楊 然）