天津曝光一起騙取出口退稅案件！

7月23日，天津市稅務局發布《國家稅務總局天津市稅務局第五稽查局依法查處天津德睿鑫國際貿易有限公司騙取出口退稅案》。

近期，國家稅務總局天津市稅務局第五稽查局聯合公安經偵等部門依法查處了天津德睿鑫國際貿易有限公司騙取出口退稅案件。

經查，2020年至2023年，該公司通過簽訂虛假出口買賣合同、偽造生產出口道具產品、低值高報出口商品價格等違法手段騙取出口退稅款1149.45萬元。2026年4月，國家稅務總局天津市稅務局第五稽查局依據《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規規定，對該企業依法追繳騙取出口退稅款1149.45萬元，兩年內停止為其辦理出口退稅。目前，案件已移送公安機關，依法追究當事人刑事責任。

國家稅務總局天津市稅務局第五稽查局有關負責人表示，通過簽訂虛假出口買賣合同、偽造生產出口道具產品、低值高報出口商品價格等手段騙取出口退稅，屬于稅收征管法明確的違法行為。稅務部門將在不折不扣落實各項稅費優惠政策的同時，堅決依法查處各類涉稅違法行為，維護法治公平的經濟稅收秩序，守護國家稅收安全。

貨源“集中”疑點重重　出口單價異常畸高

前期，國家稅務總局天津市稅務局第五稽查局收到相關部門推送線索，反映天津德睿鑫國際貿易有限公司存在騙取出口退稅風險。

稅務部門決定對其開展檢查，相關信息顯示，該公司主要從上游2家供貨企業收購生姜、大蒜提取物，隨后從外地報關出口至香港，最后在天津申報退稅。數據分析顯示，該公司生姜、大蒜提取物報關單價遠高于市場同類產品，批量出口單價甚至高于市場同類零售單價。

進一步核實發現，該公司上游2家供貨企業位于同一省市，其采購的生姜、大蒜等初級農產品均來自于4家農副產品專業合作社，且上述2家供貨企業及4家農副產品專業合作社工作人員存在親屬或同鄉關系。

實地核查中，檢查人員先后走訪了企業登記注冊地址及實際經營地址，均無生產經營痕跡。該法定代表人表示，公司出口業務均由彭永負責。彭永面對檢查人員指出的出口企業舍近求遠、出口價格畸高、上游企業工作人員存在親屬或同鄉關系等反常情況，彭永承認，德睿鑫公司及其上游2家供貨企業、4家農副產品專業合作社均由亓春祥實際控制。

追蹤資金流水 揭開“棄貨收匯”真相

該公司實際控制人亓春祥得知公司正在被檢查，便以多種理由推脫、拒絕配合檢查人員詢問。通過外調取證，相關貨運代理公司表示，德睿鑫公司選擇的海運方式為拼箱業務，僅能提供海運提單，無法查找“買方”真實貨主。

檢查人員在對貨物出口流轉環節的摸排中發現，該公司存在到港棄貨情況，最終查實該公司多達233單到港棄貨、且呈現連續狀態，棄貨單證占全部出口貨物單證比例高達73%！這一現象明顯有悖常理。

檢查人員隨即依法調取該公司資金流水，發現其存在百余筆“棄貨收匯”情形，其中900余萬元資金回流至彭永私人賬戶，并進一步發現該公司利用地下錢莊洗錢線索。在公安經偵部門的協作下，案件實現關鍵突破：地下錢莊“莊主”承認了其為德睿鑫公司洗錢的犯罪事實。

“道具出口”設騙局 法網恢恢終落網

為徹底查清違法事實，檢查人員再次約談彭永，就該公司出口商品定位、市場價值、貨物出口后的提貨及運輸等關鍵問題進行針對性詢問。彭永起初辯稱，該公司出口的生姜、大蒜制品由于提純度高、所需原材料數量大、投入產出比低，海外市場廣泛應用于醫藥和食品添加行業等原因，市場潛力巨大，故而出口單價遠高于同類商品。然而，當“棄貨收匯”等證據擺在眼前，彭永始終無法自圓其說，彭永最終承認該公司通過偽造出口合同，將姜蒜提取物等商品以遠高于市場零售價格報關出口，貨物抵達目的港即棄貨，資金通過地下錢莊回流至其私人賬戶，以“道具出口-海外棄貨-虛假結匯”方式騙取出口退稅。至此，德睿鑫公司通過“道具出口”和“低值高報”等方式騙取出口退稅款的違法事實水落石出。

根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十六條規定：以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，由稅務機關追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。對騙取國家出口退稅款的，稅務機關可以在規定期間內停止為其辦理出口退稅。

針對其違法行為，國家稅務總局天津市稅務局第五稽查局依法對天津德睿鑫國際貿易有限公司依法追繳騙取出口退稅款1149.45萬元，并處三倍罰款，兩年內停止為其辦理出口退稅。目前，公安機關已對亓春祥、彭永正式批捕，并依法追究當事人刑事責任。

來源：天津稅務、天津新聞廣播